加拿大房租收入该如何报税?

在加拿大,当你作为房主通过出租房屋获得收益时,

需要向税务部门缴纳相应的税款。

同时,一些规定又让你享有免税或者抵税的优惠。

那么,房屋收入该如何报税呢?本文为你详细解读。

 

1、如何确定房屋出租业务是出租收入还是生意收入?

税法对于出租收入的费用低扣及摊销和生意收入

是不同的。区别生意收入和出租收入的关键在于你

是否为住客提供了基本服务外的附加服务,

如:清洁、安全及餐饮等。

 

2、对房客的基本服务包括什么?

·取暖;

·照明;

·存车;

·洗衣机。

 

3、共有房产租赁所得的申报比例

是否可以随意改变?

必须每年都一致,不能随意改变,

除非房产本身所有权的比例发生改变。

 

4、如何区分资本性支出和费用性支出?

资本性支出和费用性支出的抵税方式有本质的区别。

以下几点可用来判定支出的性质:

·产生的影响是短期的还是长期的?

·只是恢复原状还是改进了功能?

·是为了整体的一部分还是为了单独的财产?

·价值多少?(此款不能单独使用)

 

5、区分资本性支出和费用性支出的几个特例

·为照顾残障人员进行改造发生的费用——

全部当年抵扣。

·出租前对旧房的修理或装修——

全部作为资本性支出逐年摊销。

·为出售而进行的修理——

须作资本性支出处理。

 

6、什么是“软支出”?如何处理“软支出”?

“软支出”是指房屋修建改建过程中发生的利息、

律师费、会计师费及财产税。

符合以下条件的“软支出”可当年抵扣:

·支出发生在 1989 年之后;

·支出和房屋改建有关;

·并只和房屋改建相关。

凡不满足以上全部条件的“软支出”需作为

资本性支出,逐年摊销。

 

7、申请获取房屋贷款发生的费用是什么性质?

以下申请获取房屋贷款发生的费用均属资本性支出,

须按贷款期长短逐年直线摊销。

·申请、评估、审核及保险费;

·担保费;

·代理费;

·律师费。

 

8、可抵扣的房租收入的支出项目有哪些?

·广告费;

·保险费;

·利息;

·维护费;

·管理费;

·车辆费;

·办公费;

·法律,会计及其他专业咨询费;

·财产税;

·工资及福利支出;

·差旅费;

·水电费;

·剪草费;

·租约取消费;

·公寓管理费等。

 

9、哪些支出不能抵消房租收入?

·土地转让费;

·贷款本金;

·罚金等。

 

10、有关抵扣车辆费用的详细规定是什么?

A. 如果只有一处房屋出租,必须满足以下所有条件方能抵扣:

·出租房产座落在你的居住区内;

·你个人负责部分或全部财产维修;

·车辆用于运载维修用工具和材料。

但用于收房租的车辆使用费不能抵税。

B. 如果你有两处以上房产出租(两处房产均须在

你的居住区外并不在同一地区)除一处房产情况

下的车辆费可抵扣外还可抵扣以下用途的车辆费:

·收租用车费;

·监工用车费;

·一般管理用车费。

 

11、房主本人的劳务费可否抵税?为什么?

不能。因为在房主花时间修理房屋时必然耽误

了做其他工作来增加收入的机会。

这实际上相当于抵了税。

 

12、租房亏损可否抵其他收入?条件是什么?

可以,但不能低于市价出租,人为地创造亏损。

 

13、租房给亲朋发生的费用可否抵税?

可以,但必须和租给外人一样的标准收房租。

 

14、符合基本住宅的条件是什么?

作为税法定义下的“基本住宅”须满足以下四条:

·是一个房产单元;

·你部分或全部拥有这个房产;

·你或你的家属本年内曾住在那里;

·你指定它为你的基本住宅。

 

15、什么时候你应指定你的基本住宅?

当你出售或考虑出售你的住宅时。

 

16、指定基本住宅的利弊各是什么?

利处:卖房增值不须申报。

弊处:买房亏损不得抵税;出租部分占比例必须

较小;房屋折旧不可抵税。

 

17、当你改变房产的用途时税务上会有什么影响?

每当改变房产的用途时,税法上视同房产按市价

出售后立即购回作新途之用。当从基本住房变为

出租房屋时得失无需申报。但当从出租房屋改为

基本住房时,增值部分的百分之五十要记入应纳

税所得,资本损失部分可冲抵当年,往年,

或来年资本收益。

不过,当从基本住宅变为出租用房时你可选择用

途视同不变,但须满足以下条件:

·申报出租所得;

·不抵扣房屋折旧。

当从出租用房改为基本住房时也可选择延后到

实际变卖时申报其资本增值,

条件是该房屋从未抵扣过折旧。

 

 来源网站:温哥华乐活网

 

 

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